【2024年最新】海外在住の日本人が国内で免税にする条件と手続き

「海外に在住しているけどどこまでが免税範囲になるのだろう？」

「海外在住とまではいかないけどどれくらい滞在していると免税できるの？」

2019年10月に10％と増税された消費税。海外に在住している人は、日本に一時帰国した時日本でたくさん買い物をする思いますので、それに10％の消費税を払わなければならないのは結構きついですよね。

でもどうぞ安心してください。日本人でも免税手続きをすればあなたはもう消費税を払う必要がありません。条件によっては「これから海外に在住する」という人も免税対象になりますので、海外にある程度行かれる方は免税の可能性を諦めないでください。

今回は海外に長期滞在している人、あるいはしようとしている人に向けてお得な免税方法について、自動化ゲートや免税手続きの変更など最新の情報をお伝えします。

免税するために絶対忘れてはいけない条件や手続きも説明していますので、どうぞ最後までお読みくださいね。

Contents

1 日本人でも国内で免税になる理由
- 1.1 日本人で免税対象者となる条件
- 1.2 免税対象となる商品
2 免税にするために絶対忘れてはならない３つのタイミング
3 免税店で買えるもの
- 3.1 とりわけ免税にするとお得な店
4 まとめ

日本人でも国内で免税になる理由

「えっ？免税って外国人のためのものじゃないの？」「日本人なのに国内の消費税を払わないなんて、なんか脱税しているみたい…」

免税ができるという話をすると、必ず一人はこのような反応をする人がいるものです。筆者も最初はそうでした。

でも日本人でも海外に長期滞在している人が免税できるのには理由があります。なぜなら国税庁は、消費税の仕組みについて次のように説明しているからです。（下線は筆者による）

国内において事業者が事業として対価を得て行う資産の譲渡、資産の貸付け及び役務の提供に課税されます
引用元：国税庁「消費税の仕組み」より
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/kurashi/html/01_3.htm

つまり日本国内において消費するものに課税するのが消費税の目的なので、海外で消費するものに対して税金を払う必要はない、というのが免税の考えです。

この考えに国籍は含まれません。海外在住者が海外で使用する目的で購入したものに対して消費税を払う義務がないのです。

日本人で免税対象者となる条件

2023年4月からの新しい制度により、海外に2年以上住所または居所を有することを証明するために、在留証明書または戸籍の附票の写しのどちらかの原本が必要になりました。

在留証明書は現地の日本大使館または領事館で発行してもらえます。
戸籍の附票の写しは日本の市区町村役場で発行されます。
入国時の自動化ゲート通過後は必ずスタンプを押してもらってください。これがないと無効になります。

免税対象となる商品

免税対象者になったからといって、日本にある全ての商品が免税対象になるわけではありません。

免税店として登録されている店で
日本国外で使うものを
一回の買い物で税抜きで合計5,000円以上購入し、
パスポートにある帰国スタンプを確認

して初めて免税にすることができます。それで一部のオンライン免税店を除き、ネットショッピングは対象にはならない場合がほとんどです。

免税にするために絶対忘れてはならない３つのタイミング

ここまでで海外で使用するものに対しては免税の対象者や商品について解説しました。

免税にするためにはさらに

海外帰国時
日本滞在時
日本出国時

それぞれ絶対に忘れてはいけないことがあります。それぞれのタイミングを詳しく解説しますので、日本に帰国前から確認しておいてください。

（１）【帰国時】パスポートに帰国スタンプを押してもらう

海外から日本に帰国する時入国ゲートを通りますが、平成21年9月から下記のような自動化ゲートになっています。

これは人を通さなくてもいいのでとても便利なのですが、免税の時に必要な証明となる帰国スタンプを押してもらえませんので注意が必要です。

それでこの自動化ゲートを通った後、必ず係りの人に「帰国スタンプが欲しい」という旨を伝えて帰国スタンプをもらうことを忘れないようにしてください。

帰国スタンプは無料ですぐに教えてもらえます。従って帰国スタンプををもらうことのデメリットは全くありませんので、必要かどうか迷っているならとりあえず押してもらうことをお勧めします。

（２）【日本滞在時】できるだけいつもパスポートを持ち歩く

免税店ではパスポートがなければどんなに説得しても免税にはなりませんので、日本に出かけるときはいつもパスポートを持つようにしてください。

買い物をするつもりがなくても、免税店を見かけてついつい買い物をたくさんしてしまうことになることが意外とあるものです。

実際に免税店で購入する流れと手続き

5,000円以上の買い物をすることになったら、次のステップで免税手続きをしてください。

買いたい商品を免税カウンターに持って行く。なければスタッフの人に「免税したい」という旨を伝える
証明としてパスポートの帰国スタンプとビザをみせる
お店の人に渡される書類にサインをする
お店の人が免税書類をパスポートにホッチキスで留めてくれたら完了

これだけで税抜き金額で商品を買うことができます。クレジットカードで購入した場合消費税分だけ現金で返してくれることもあります。ただごくたまに手数料を取られたりすることはあります。

免税店は「免税店」とはっきり書かれているところもあれば、はっきりと表示されていないお店もありますので、5,000円以上の商品を買ったなら念の為免税ができるかどうか店員に聞いてみることをお勧めします。

免税店で買ったものを日本で使ってもいい？

日本国外で使用するものが免税されますので、基本的には日本滞在期間中に購入したものを開封して使用することはできません。（ただし衣服類は利用してもいいことになっています。）

今までは税関で確認されることはとは滅多にありませんでしたが、2019年中頃から免税制度が少し厳しくなっています。

筆者も2019年1月までは免税制度を活用したとき、パスポートと帰国スタンプだけを確認する程度の作業でした。

しかし2020年1月からは、さらにビザの確認があり、専用のテープで止められて、開封したら消費税を支払わなければならないという旨が忠告されるようになりました。

買ったものを全て確認されることはありませんでしたが、それでも出国前に税関に止められることがないよう、基本的には免税で買ったものを袋で開けて日本国内で使用しないよう注意してください。

（３）【出国時】税関に書類を提出する（簡単！）

海外に出国する時に空港の出国審査前にある税関カウンターで手続きをします。手続きと言ってもパスポートを渡すだけで、税関の人がパスポートに留めてある書類をとって手続きは終了です。

一応税関は購入した物品が本当にあるかどうかを確かめることになっていますが、筆者が今までに確かめられた経験は一度もありません。

ただしいつどうなるかはわかりませんので、トラブルを避けるために出国時には免税店で購入したものをすぐに税関に見せられるようにしておいてください。

税関に行くのを忘れてしまった場合

出国前バタバタしていると、税関に行く時間がない場合もあります。筆者も一度税関にパスポートに免税のレシートをつけたまま出国してしまったことがあります。

幸い電話で確認しましたら、特に問題ないということでしたので指示通りパスポートについているレシートを捨てました。

しかし税関に申告しないで出国する人が増えるとこの点もさらに厳しくなっていくはずですので、できるだけ忘れないように申告するようにしましょう。

免税店で買えるもの

免税店で買えるものは、次のように観光庁ではっきりと定められています。

一般物品
・１人の非居住者に対して同じ店舗における１日の販売合計額が５千円以上。
・販売合計額が100万円を超える場合には、旅券等の写しを経営する事業者の納税地又は販売場の所在地に保存すること。
引用元：観光庁「免税店とは」より
http://www.mlit.go.jp/kankocho/tax-free/about.html

消耗品
・１人の非居住者に対して同じ店舗における１日の販売合計額が５千円以上、50万円までの範囲内であること。
・非居住者は、消耗品を購入した日から30 日以内に輸出する旨を誓約すること。
・消費されないように指定された方法による包装がされていること。
引用元：観光庁「免税店とは」より
http://www.mlit.go.jp/kankocho/tax-free/about.html